Objetivos:

Facilitar la utilización y el manejo del Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas que permita instrumentar adecuadamente las políticas contables de la sociedad de corretaje, mediante la explicación de los lineamientos generales establecidos en el mismo, la ubicación dentro del Manual de las cuentas contables y asientos contables típicos requeridos para registrar las operaciones básicas de una sociedad de corretaje de títulos valores, la valoración de las posiciones activas y pasivas, así como las exigencias para el manejo de los indicadores de riesgo y la determinación del Patrimonio e índice de riesgo patrimonial de la sociedad.
 

Contenido:

1.Lineamientos Generales del Manual.

• Indicaciones y aspectos relevantes de la política contable
• Estructura y Codificación de las Cuentas
• Contraloría Financiera
• Definición de Reportes Requerido

2. Catálogo de Cuentas.

• Catálogo de Cuentas de Activo
• Catálogo de Cuentas de Pasivo
• Catálogo de Cuentas de Otros Rubros

3. Políticas Contables, Cuentas Típicas, asientos típicos de cada operación, valoración.

• Disponibilidades (efectivo, bancos)
• Títulos Valores agrupados por Portafolios
• Portafolio para Comercialización “T”
• Portafolio de Inversión para Comercialización “PIC”
• Portafolio de Inversión “I”
• Portafolio de Acciones:
• El Portafolio para Comercialización de Acciones
• El Portafolio de Inversión Permanente en Acciones
• Operaciones Financieras Activas
• Reporto
• Activos Financieros Directos
• Letras y pagarés con garantía bancaria
• Préstamo o financiamiento de margen (margin lending)
• Régimen de provisiones automáticas a los préstamos o financiamientos de margen.
• Activos y Pasivos Financieros Indexados a Títulos Valores
• Bienes de Uso
• Activos Intangibles, Gastos pagados por anticipado, Cuentas por cobrar y comisiones por cobrar
• Pasivos Financieros Directos
• Patrimonio
• Operaciones y contratos con divisas
• Custodia
• Régimen de Provisiones

4. Esados Financieros y Otros Reportes Requeridos, de conformidad a lo establecido en las “Normas Relativa a la Información Periódica u Ocasional que deben suministrar las personas sometidas al control de la Comisión Nacional de Valores” y en la “Reforma de las Normas sobre actividades de Intermediación Corretaje y Bolsa”.

5. Índices Patrimoniales y otros Índices Requeridos.

6. Preparación Reporte de Solvencia de la sociedad

7. Archivos SIVAL

• Información Financiera
• Carteras propia, de terceros y administrada

8. Rango Patrimonial de Sociedades de Corretaje y Casas de Bolsa

• Cálculo del índice Patrimonial (Como lo estipula el Manual)
• Relación de Actividades/Patrimonio (De conformidad a las Normas sobre actividades de Intermediación Corretaje y Bolsa)

9. Uso correcto de las Cuentas de Orden

10. Errores más frecuentes incurridos en la contabilidad, detectados por la CNV, ente regulador

• Valoración de Portafolios
• Clasificación de Portafolios

Duración: 12 horas

Beneficios de este curso:
El asistente obtendrá los conocimientos prácticos y teóricos para poder utilizar el manual para la ubicación de la política y técnica contable aplicable a las sociedades de corretaje de títulos valores, incluyendo las cuentas contables y el asiento contable por partida doble aplicable para registrar cada operación, valoración, transacciones posteriores y determinación de riesgos, lo cual está establecido como norma de estricto cumplimiento originado por el pronunciamiento oficial en materia contable por parte de la Comisión Nacional de Valores a través del mencionado Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas.

Ventajas de este curso:

• Desarrollado en conjunto con la Comisión Nacional de Valores
• Apoyado por ASOCOVAL
• Calificado 4,7 sobre 5 en las encuestas de evaluación.
• Conocimientos prácticos y teóricos para poder utilizar el manual para la ubicación de la política y técnica contable de forma sencilla

Recomendaciones: Las personas que tomaron este curso también tomaron:

• Preparatorio para Corredores y Asesores de Inversión
• Curso de LA Sistemas, módulo de Contabilidad
• Curso de Inducción en el Mercado de Capitales Venezolano

Costo en BsF